2015年春節(jié)期間最火爆的要算搶紅包活動，尤其是紅包創(chuàng)始者微信朋友圈的“搶紅包”以勢不可擋之勢，掀起一陣又一陣的互聯(lián)網(wǎng)社交金融支付的波瀾。聯(lián)合春晚做互動幾乎讓人們忘卻了春晚的存在，在“微信紅包”改變傳統(tǒng)風(fēng)俗的同時，互聯(lián)網(wǎng)公司也讓數(shù)億用戶十足地體驗了線上互聯(lián)網(wǎng)社交圈中移動支付那激動人心的場面，同時也使眾多商家通過這一新媒體的傳播途徑體驗了“微信紅包”營銷的魅力。然而，當(dāng)我們在給“微信紅包”點贊的同時，也不得不關(guān)注由“微信紅包”引發(fā)的安全和法律問題。
“微信紅包”不僅僅是支付
微信紅包是騰訊旗下產(chǎn)品微信于2014年春節(jié)期間推出的一款應(yīng)用軟件，其最初的功能可以實現(xiàn)發(fā)紅包、查收發(fā)記錄和提現(xiàn)，去年的微信紅包基本上是社交用戶之間的自娛自樂。與去年不同的是，2015年春節(jié)的“微信紅包”融進了很多品牌廠商，是集社交支付、娛樂、營銷和傳播為一體的新型集成社交商業(yè)模式。尤其是與央視春晚的聯(lián)手，可謂達到了騰訊推廣微信支付和商家微營銷的頂峰。根據(jù)微信官方公布的數(shù)據(jù)顯示，2015年除夕當(dāng)日微信紅包收發(fā)總量達10.1億次，春晚微信搖一搖互動總量達110億次,全球185個國家都有人參與春晚微信搖一搖，僅除夕當(dāng)天，微信聯(lián)合京東、泰康、微店等品牌商家共發(fā)出了5億元現(xiàn)金紅包。
可見，微信紅包與支付寶最大的區(qū)別在于，微信紅包是互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的一種互聯(lián)網(wǎng)社交金融模式，其功能不僅僅是第三方支付，其最大的看點是新媒體時代各大廠商以微信紅包為手段實施的移動互聯(lián)網(wǎng)社交營銷，也是以互聯(lián)網(wǎng)手段實現(xiàn)收受禮金的有效途徑。
互聯(lián)網(wǎng)支付仍處于野蠻生長階段
互聯(lián)網(wǎng)金融的實質(zhì)是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與金融核心功能的融合，其主要是：支付、融資、投資理財、風(fēng)險管理。微信紅包屬于互聯(lián)網(wǎng)金融的支付功能，目前的支付形式主要是互聯(lián)網(wǎng)支付和手機支付，將來還會有許多新型的多種交互模式的支付技術(shù)，如二維碼、指紋、聲紋、身份證、藍牙等。但短期仍然是以移動互聯(lián)網(wǎng)支付為主。目前我國互聯(lián)網(wǎng)金融支付領(lǐng)域仍然處在野蠻生長階段，比如信用體系尚未建立、準(zhǔn)入和退出機制無法律依據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)缺失、監(jiān)管嚴(yán)重缺位等。
目前，僅互聯(lián)網(wǎng)支付領(lǐng)域的競爭也頗為激烈，騰訊與阿里之間圍繞互聯(lián)網(wǎng)支付明爭暗斗，不斷上演攻防大戰(zhàn)。2015春節(jié)期間，各路“微信紅包”滿天飛。騰訊首次采用“雙引擎驅(qū)動戰(zhàn)略”：一方面微信在線上線下進行造勢;另一方面，手機QQ也首次加入紅包大戰(zhàn)。2月2日晚10時左右，人們突然發(fā)現(xiàn)支付寶紅包已經(jīng)完全被微信封殺，點擊“發(fā)微信好友”后顯示“無法分享到微信”，這樣給用戶的互聯(lián)網(wǎng)支付體驗帶來了極大不便。騰訊對此的解釋是：“近期微信收到用戶舉報，很大一部分涉及假貨售賣、虛假紅包、欺詐等違規(guī)行為的源頭都來自于少數(shù)第三方平臺的鏈接分享。騰訊公眾平臺近期將對違規(guī)的第三方平臺行為進行逐步整治。” 可見，互聯(lián)網(wǎng)支付領(lǐng)域仍然是沒有規(guī)則的叢林式競爭。
“微信紅包”牽扯出的幾個法律問題
微信紅包的核心不在于微信本身，而在于在于“紅包”。傳統(tǒng)意義上的“紅包”主要是在春節(jié)期間由家長或長輩用紅紙包裹派給自己的孩子或晚輩的壓歲錢，表示把新的一年的祝福和好運帶給他們?，F(xiàn)代意義上的“紅包”已經(jīng)有多重含義，有的已涉及法律風(fēng)險，比如醫(yī)生收“紅包”就應(yīng)該納入商業(yè)賄賂處理范疇。因此，“微信紅包”背后的法律風(fēng)險問題應(yīng)當(dāng)引起有關(guān)部門的關(guān)注。
首先，要警惕“微信紅包”的賄賂風(fēng)險問題。
“微信紅包”的核心是收發(fā)微信紅包必須綁定銀行卡。據(jù)騰訊初步統(tǒng)計，僅除夕當(dāng)天綁定的銀行卡就超過了2億張。而在綁定銀行卡以后，消費者就可以利用微信支付“我的錢包”進行各種消費，如買機票火車票、滴滴打車、網(wǎng)上購物、信用卡還款等。此外，還有一項重要的功能沒有被統(tǒng)計，即“微信紅包”的“送禮”功能。
實際上，“微信紅包”就是“電子紅包”，最早是由銀行推出的一項業(yè)務(wù)，后來被引入第三方支付和電子商務(wù)領(lǐng)域。電子紅包與傳統(tǒng)紅包最大的區(qū)別在于，電子紅包不需要與接收人見面，也無須征得對方同意即可發(fā)出。發(fā)放電子紅包的金額可大可小，也可以多次發(fā)放。因此，電子紅包不僅是現(xiàn)金的饋贈方式，也是各種商業(yè)組織促銷的最佳手段。但是電子紅包具有“附贈”行為的性質(zhì)，即通過向消費者無償提供一定數(shù)量的紅包現(xiàn)金，用來引誘消費者與之發(fā)生交易，特別是“電子紅包”沒有實物讓人看見，基本上做到：天知，地知，你知，我知，其他人誰也不知。因此“電子紅包”也是通過互聯(lián)網(wǎng)的方式實施商業(yè)賄賂的最好方式，應(yīng)當(dāng)引起相關(guān)部門的高度重視，并依法予以規(guī)制。
其次，“微信紅包”沉淀資金和利息歸屬應(yīng)當(dāng)引起關(guān)注。
從表面上看，“微信紅包”更多是一種互聯(lián)網(wǎng)社交行為，不是一種經(jīng)濟行為。然而，在這種互聯(lián)網(wǎng)社交金融行為背后，“微信紅包”卻創(chuàng)造了數(shù)十億元的現(xiàn)金流，眾多沒有被領(lǐng)取的紅包以及沒有被提現(xiàn)的紅包，都將使微信積累了大量的沉淀資金。從流程及微信支付說明來看，“微信紅包”本質(zhì)上仍然是基于騰訊旗下第三方支付平臺財付通開發(fā)的操作程序。第三方支付中的各方權(quán)利義務(wù)關(guān)系及其法律性質(zhì)，目前在法律上尚未做出明確的界定。
從第三方支付業(yè)務(wù)本身看，第三方支付平臺只是提供了一項支付服務(wù)，但是這個平臺卻聚集了大量資金，已經(jīng)具備了商業(yè)銀行儲蓄的性質(zhì)，但是卻又不受相關(guān)商業(yè)銀行法律法規(guī)的規(guī)制，用戶資金的時間價值(利息)成為其主要的利潤來源。
關(guān)于“微信紅包”沉淀資金及其利息的歸屬問題，屬于基本的金融業(yè)務(wù)范疇，是互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺都存在的問題。根據(jù)中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，沉淀資金本身歸屬于客戶，由支付機構(gòu)保管，根據(jù)客戶的支付指令進行操作。筆者認(rèn)為，關(guān)于“微信紅包”的利息歸屬問題應(yīng)當(dāng)分為兩個階段：在轉(zhuǎn)賬制作紅包到紅包接受者接受紅包前這段時間所沉淀資金產(chǎn)生的利息，應(yīng)當(dāng)屬于發(fā)放者;在紅包到達接受者的賬戶，且在接受者提現(xiàn)前這段時間沉淀資金所產(chǎn)生的利息，應(yīng)當(dāng)屬于接受者。
建議國家盡快修改商業(yè)銀行基本法，增加有關(guān)互聯(lián)網(wǎng)金融安全、準(zhǔn)入、交易、認(rèn)證、監(jiān)管、退出、消費者權(quán)益保護和法律責(zé)任等規(guī)定，尤其是要規(guī)制網(wǎng)絡(luò)支付安全給互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險，同時要提高互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的違法成本。
另外，“微信紅包”涉及用戶的信息安全問題。
“微信紅包”必須與銀行卡綁定之后才能實現(xiàn)其應(yīng)有的功能，但是“微信紅包”一旦與用戶的信用卡綁定就不再只是社交游戲了，而包含了個人手機號、銀行卡號、密碼等敏感信息。最近，筆者發(fā)現(xiàn)有幾款所謂的搶微信紅包的外掛軟件，比如有一款名為“關(guān)云藏”的搶紅包外掛軟件，該軟件的安裝界面中自稱通過了360安全認(rèn)證。下載安裝后，軟件會提醒用戶，將收集手機中的所有文本，包括個人信用卡號、手機交互數(shù)據(jù)等信息。有些網(wǎng)友反映，其收到朋友發(fā)來的鏈接，點開后竟然能看到對方手機里收發(fā)紅包和提現(xiàn)的全部記錄，甚至包括銀行卡尾號和姓名等。
建議“微信紅包”經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)從網(wǎng)絡(luò)安全的戰(zhàn)略出發(fā)，采取必要的技術(shù)措施和手段，嚴(yán)禁泄露用戶的個人信息。對此我國《消費者權(quán)益保護法》有明確規(guī)定，經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)采取技術(shù)措施和其他必要措施，確保信息安全，防止消費者個人信息泄露、丟失，在發(fā)生或者可能發(fā)生信息泄露、丟失的情況時，應(yīng)當(dāng)立即采取補救措施。“微信紅包”作為一款互聯(lián)網(wǎng)支付產(chǎn)品，經(jīng)營者必須采取嚴(yán)格的安全手段和措施確保用戶的信息安全，如果因為技術(shù)漏洞泄露用戶信息，給用戶造成損失應(yīng)當(dāng)立即采取補救措施，并應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
最后，關(guān)于“微信紅包”的涉稅問題。
關(guān)于收受“微信紅包”是否繳納所得稅的問題，這有兩種情況，需要分別對待：首先，親朋好友之間通過微信社交發(fā)紅包，且金額也不大，是互相贈予，按照目前的稅法不涉及個人所得稅問題;其次，如果企業(yè)明確表示通過“微信紅包”形式，對用戶或潛在客戶的附贈行為，或通過“微信紅包”獎勵成績突出的員工以及通過“微信紅包”形式向員工發(fā)放獎金等福利，就應(yīng)按累計數(shù)額繳納個人所得稅。因為企業(yè)上述紅包的發(fā)放，對方收受紅包這一行為則屬于偶然所得，應(yīng)該按照20%的稅率繳納稅款。
我國稅法規(guī)定，取得偶然所得的個人為個人所得稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)依法納稅;向個人支付偶然所得的單位為個人所得稅的扣繳義務(wù)人。不論在何地兌獎或頒獎，偶然所得應(yīng)納的個人所得稅一律由支付單位扣繳。偶然所得以收入金額為應(yīng)納稅所得額，納稅率以20%計算。對于大家常說的1萬元的起征點，是專指個人購買福利、體育彩票(獎券)一次中獎收入不超過1萬元(含1萬元)的暫免征收個人所得稅;一次中獎收入超過1萬元的，應(yīng)按稅法規(guī)定全額征稅。
互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新不能突破法律底線
互聯(lián)網(wǎng)金融是創(chuàng)新的產(chǎn)物，既然是創(chuàng)新，就肯定會有失誤和風(fēng)險。對創(chuàng)新導(dǎo)致的失誤和風(fēng)險我們要有包容的態(tài)度，但是這種包容決不能突破法律的底線?；ヂ?lián)網(wǎng)金融本身并不神秘，本質(zhì)上還是金融，只是利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、思想和業(yè)務(wù)模式，讓金融交易效率更高、成本更低。既然互聯(lián)網(wǎng)金融的本質(zhì)就是金融，它同樣具有信息不對稱、交易成本、合規(guī)性、風(fēng)險性、外部性、公共性、監(jiān)管謹(jǐn)慎性等基本的金融特征，并且這些特征是無論運用何種先進技術(shù)都無法改變。因此，對于互聯(lián)網(wǎng)金融而言，首先應(yīng)當(dāng)運用法治的思維審視互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中的問題，其次才是以互聯(lián)網(wǎng)的思維去創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展模式。
一定要清楚地認(rèn)識到，互聯(lián)網(wǎng)金融一定是在合規(guī)有序、風(fēng)險可控的基礎(chǔ)上才能得以健康發(fā)展，同時互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新一定要圍繞服務(wù)實體經(jīng)濟和服務(wù)消費者的需求來進行，而不是遠離實體經(jīng)濟和消費者的需求。若無邊界地去憑空設(shè)計和創(chuàng)造，那會背離金融創(chuàng)新的基本準(zhǔn)則。特別是打著“互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新”旗號無規(guī)則的發(fā)展和叢林式的競爭，均違背創(chuàng)新的基本準(zhǔn)則。過度的互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新是一種潛在的金融法律風(fēng)險，任何突破法律底線的創(chuàng)新必須依法予以矯正和規(guī)制。
