貸款損失是指信貸資產(chǎn)實際回收金額低于賬面金額的損失。而公司借款損失更加的重要，那么公司借款損失表現(xiàn)在哪些方面?佰佰安全網(wǎng)來給大家詳細的講解一下。

商業(yè)銀行一旦發(fā)現(xiàn)某筆貸款發(fā)生了問題，屬于難以履約的貸款，銀行管理者就應該立即采取措施，使貸款損失盡量降低。

在多數(shù)情況下，借款人是有償還能力的，但需要修改貸款協(xié)議的償還期限。如果二家公司的發(fā)展非常迅速，會經(jīng)常出現(xiàn)存貨和應收帳款大幅度增加的情況，這時，借款人的償還能力就會下降。那么，商業(yè)銀行應該采取的措施主要有：

(1)限制借款人從某些供貨商那里進貨。

(2)縮短賒銷的期限。

(3)核實借款人的呆帳損失。

(4)如果借款人在帳面上不具備償還的能力，商業(yè)銀行需要根據(jù)實際情況修改貸款協(xié)議，主要是延長貸款的期限，給借款人以一定的時間來度過難關。

商業(yè)銀行是否愿意延長貸款期限，取決于銀行的實力，取決于銀行在哪個階段發(fā)現(xiàn)貸款是屬于有問題貸款的，取決于每筆貸款發(fā)生倒帳的可能性。如果商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)借款人發(fā)生不履約的時間較早，商業(yè)銀行可以通過要求借款人調(diào)整財務計劃和還款計劃來解決，比如可以要求在減少其他財務支出的同時，減少銀行貸款的還款數(shù)量，幫助借款人擺脫當前的困難。

如果商業(yè)銀行的資金實力雄厚，過去的收益也很多，那么商業(yè)銀行可以允許借款人延長貸款的償還期限;如果銀行目前的不良貸款已經(jīng)很多，銀行也許會寧愿發(fā)生短期的虧損，也不愿意貸款的延期。一般情況下，商業(yè)銀行的董事會和經(jīng)理人選更換時，經(jīng)常會發(fā)生不允許貸款延期，而發(fā)生短期虧損的現(xiàn)象。

如果銀行貸款是以某種抵押物作擔保的，而抵押物的價值是充分的，即完全可以彌補貸款的本息，那么商業(yè)銀行就沒有必要延長貸款期限。

當銀行貸款發(fā)生不履約時，商業(yè)銀行一般是通過以下步驟來收回貸款的，當然可能只收回貸款的一部分，從而發(fā)生貸款損失。

第一，銀行與借款人簽定貸款處理協(xié)議。商業(yè)銀行可以幫助借款人制定新的還款計劃。但這種協(xié)議不具有法律效力，雙方簽定貸款處理協(xié)議對于雙方都有好處。對借款人而言，它可以有一定的時間來解決自身所面臨的問題。由于貸款處理協(xié)議包括很多的內(nèi)容，其中有：限制借款人的設備與廠房的投資，即限制借款人的固定資產(chǎn)投資;要求借款人裁員，消減工資支出;讓商業(yè)銀行的官員參加借款人的董事會;要求更換借款人的管理人員等。借款人之所以接受這樣苛刻的條件，目的是為了避免喪失擔保品的贖回權，并希望未來的現(xiàn)金流量會增加。

對于商業(yè)銀行而言，通過簽定貸款處理協(xié)議，在借款人的內(nèi)部管理水平提高，財務狀況改善后，銀行貸款就可以順利收回。由于銀行貸款一旦發(fā)放出去，銀行與借款人實際是伙伴的關系，當借款人徹底違約時，銀行貸款發(fā)生損失就是不可避免的。因此，商業(yè)銀行要與借款人建立起相互信任的關系，即使在貸款存在無法履約的情況下。例如，當商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)借款人的擔保品的價值是不充分的，銀行與借款人及早地簽定一項貸款處理協(xié)議，提高擔保品價值的充分性，從而避免在借款人不履約時，銀行貸款發(fā)生過多的損失。

第二，清理抵押品。由于在西方國家中，銀行貸款大多數(shù)是有抵押品作擔保的，因此一旦借款人發(fā)生了違約，商業(yè)銀行就可以清算抵押品，補償貸款的本息。清算抵押品就是通過將抵押品在市場上出售，使抵押品變現(xiàn)，商業(yè)銀行獲得必要的現(xiàn)金，從而收回債權。在借款人知道抵押品會被變賣后，它會濫用抵押品，使銀行貸款最終遭受損失。

商業(yè)銀行在決定是否清算抵押品的過程中，應該考慮貸款能否通過抵押品的變賣完全收回，或者考慮貸款損失的程度。當商業(yè)銀行決定清算抵押品時，還有一個非常重要的問題需要考慮，那就是抵押品的流動性。有些抵押品有較高的流動性，因此商業(yè)銀行清算抵押品也比較容易，因為這類抵押品的價值可以很快變現(xiàn)，并且市場價值不會有太大的波動。而有些抵押品的流動性是很差的，在借款人申請貸款時，抵押品的價值也許很高，但當商業(yè)銀行變賣抵押品時，抵押品的價值就會大幅度下降，原因是這種抵押品的流動性很差。這類抵押品主要是不動產(chǎn)，包括借款人的生產(chǎn)設備和廠房，以及住宅等。

第三，訴諸法律。商業(yè)銀行的貸款屬于信用貸款?；蛘呒词箤儆诘盅嘿J款，但抵押品價值無法彌補商業(yè)銀行的債權時，商業(yè)銀行為了獲得自己的權益，在必要的時候，就要訴諸法律。法律的判決會形成法律的文書，該文書將規(guī)定銀行和借款人的義務和權利。

盡管商業(yè)銀行可以要求法律來裁決借款人對貸款的償還義務和償還方式，但借款人在法院形成正式的法律文書之前，會盡量拖延判決的時間，并在這段時間內(nèi)，會提高各種方式將資金轉(zhuǎn)移到其他的地方，從而商業(yè)銀行無法得到足額的補償。也就是說，商業(yè)銀行在法院正式判決后，會發(fā)現(xiàn)借款人償還貸款的資金和實物變得更少了。

如果法院判決后，借款人能夠償還商業(yè)銀行的貸款，商業(yè)銀行與借款人的債權債務關系也就終結了。但是，如果借款人不能及時按法院判決及時償還貸款時，商業(yè)銀行就要依據(jù)自己的權利，通過各種方式收回自己的債權。在商業(yè)銀行準備訴諸法律之前，就要對借款人的收入和資產(chǎn)進行調(diào)查和跟蹤，以防止借款人將收入和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到其他地方去。

商業(yè)銀行可以通過以下方法收回自己的權益：

(1)沒收資產(chǎn)。

(2)拍賣資產(chǎn)。

(3)扣押收入。

(4)清算債務。沒收資產(chǎn)是指商業(yè)銀行在法院判決后，立即沒收借款人的資產(chǎn)，用來償還債務。

拍賣資產(chǎn)是指商業(yè)銀行將沒收的資產(chǎn)通過公開出售的方式，得到自己應該得到的權益。凡是愿意購買被拍賣的資產(chǎn)的人，都可以參與競價，商業(yè)銀行自己也是競價者之一。當商業(yè)銀行得到了被拍賣資產(chǎn)的所有權之后，商業(yè)銀行又可以轉(zhuǎn)賣該項資產(chǎn)，并可以獲得更多的收入。

扣押收入是指商業(yè)銀行通過第三者扣押借款人的收入，并收回自己的債權。主要在消費者貸款中使用。但為了保證消費者的正常的生活需要，商業(yè)銀行不可能將消費者的全部收入都扣押，而只是根據(jù)情況扣押一部分。

清算債務是指法院指定清算人接管借款人的資產(chǎn)，目的是保持借款人資產(chǎn)的價值，當借款人的資產(chǎn)可以獲得一定的收入時，商業(yè)銀行可以通過清算人獲得必要的收入，從而收回一部分債權。

第四，破產(chǎn)清算。當借款人申請破產(chǎn)保護時，商業(yè)銀行的債權只能通過破產(chǎn)后借款人的資產(chǎn)的清算價值來得到償還。如果借款人已經(jīng)向法院申請破產(chǎn)，商業(yè)銀行就不應該有下列行為：

(1)繼續(xù)提起訴訟。

(2)執(zhí)行破產(chǎn)前的法院的裁決。

(3)沒收借款人的財產(chǎn)和拍賣該資產(chǎn)。

(4)沒收借款人的債權，等。此時，商業(yè)銀行的債權只能根據(jù)借款人破產(chǎn)后的各種收入的分配次序來得到補償。

公司借款損失表現(xiàn)的方面還是比較多的，要時刻對財產(chǎn)損失安全小知識多加了解，下期佰佰安全網(wǎng)會重點給大家講解企業(yè)如何避免財產(chǎn)損失等知識，讓更多人對于企業(yè)避免財產(chǎn)損失有詳細的了解。

責任編輯:何顯搶